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加值型營業稅~~大大們~幫個忙~

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6月1日 購進商品450000進項稅額225002日支付交際費3500進項稅額1753日犒賞員工端什節肉粽8000進項稅額4004日購買肉粽勞軍15000進項稅額7505日付水電費1568進項稅額787日銷售商品1050010日外銷商品10012日購買小自客汽車一部850000進項稅額4250015日支付張三利息30000扣繳10％20日購進商品250000進項稅額1250025日銷售商品予李四公司300000銷項進項稅額稅額1500030日支付薪資85000扣繳所得稅3150員工負擔勞保費1530健保費2560請將以上交易做成分錄並計算六月份之進銷項稅額，留抵稅額，可退稅額。。。。l 老師說不能扣抵1. ... 顯示更多 6月1日 購進商品450000進項稅額225002日支付交際費3500進項稅額1753日犒賞員工端什節肉粽8000進項稅額4004日購買肉粽勞軍15000進項稅額7505日付水電費1568進項稅額787日銷售商品1050010日外銷商品10012日購買小自客汽車一部850000進項稅額4250015日支付張三利息30000扣繳10％20日購進商品250000進項稅額1250025日銷售商品予李四公司300000銷項進項稅額稅額1500030日支付薪資85000扣繳所得稅3150員工負擔勞保費1530健保費2560請將以上交易做成分錄並計算六月份之進銷項稅額，留抵稅額，可退稅額。。。。l 老師說不能扣抵1. 跟業務無關2. 不合法3. 塗改過4. 捐贈5. 9人以下汽車☆我的問題是為什麼要做進銷項稅額，留抵稅額，可退稅額，用意是~~~~~☆以上的題目有點多，有沒有比較有耐心的大大。。可以教我怎麼做★感恩，，大恩大德，好人有好報~~~~~ 謝謝大大們~~~~~~ 更新: 雅文謝了~~~

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最佳解答:

6/1.進項稅額..22500 6/2.交際費..不得扣抵營業稅 6/3.犒賞員工屬職工福利..不得扣抵營業稅 6/4.進項稅額..750 6/5.進項稅額..78 6/7.銷項稅額..500 (10500/1.05=10000為銷售額 * 稅率5% = 500) 6/10.外銷商品為零稅率，但可退稅，限額為100*5%=5 6/12.自小客車..不得扣抵營業稅 6/15.扣繳..與營業稅無關 6/25進項稅額..12500 6/25銷項稅額..15000 6/30薪資扣繳..與營業稅無關 勞健保..無稅金問題 進項稅額=22500+750+78+12500=35828 銷項稅額=500+15000=15500 銷項稅額-進項稅額=應納稅額(留抵稅額) 15500-35828=(20328) 但有外銷..可退稅限額為5元 故..退5元，留抵20323元。 ☆每張原始憑證(發票)都有5%的稅金 進貨發票就有進項稅額 反之 銷貨發票就有銷項稅額 其目地就是國家要課徵營業稅 你銷貨會代收5%的稅金，你進貨也會付出5%的稅金 銷貨>進貨 多出來的5%稅金就是要繳給國家(應約稅額) 進貨>銷貨 多付出去的5%稅金下期可再抵扣(留抵稅額) 至於應退稅額 零稅率稅法規定可退5%為上限 ***交際費、職工福利、九人以下自小客車，不可扣抵營業稅，乃稅法規定 有興趣可研讀哦！！！ 2011-05-06 23:38:04 補充： 打錯字 銷貨>進貨 多出來的5%稅金就是要繳給國家(應"納"稅額)

其他解答:D4CDE60C03A2F1BC
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