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關於入數問題

發問:

之前我入兩間公司的數 ABC Co. 及 XYZ Co, 而在大半年前老闆把其中一間公司清盤, 現在只入 XYZ Co.的數, 但在Balance Sheet 資產類裡頭還Show有 ABC Co. 的 Current A/C 的Balance (e.g. ABC Co.C/A - Cr $20,000), 我應該點做 Adjustment 去 Eliminate 它的Balance. 更新: 我想問如果情況相反在的Balance Sheet 裡頭 ABC Co. C/A - Dr $20,000 那又應該點做 Adjustment 去 Eliminate 它的 Balance. 更新 2: 我又想問 Current A/C written off 在 Chart of Accounts 裡頭是屬於那個 Nature 呢?

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ABC Co清盤,但 XYZ Co欠ABC Co$20,000。 首先有沒有其他債權人要ABC Co還錢,但ABC Co沒有錢還?如是,XYZ Co要還錢給ABC Co 來還給債權人(因為XYZ Co仍正營業,我亦假設是有還款能力),還錢時,XYZ Co要 Dr. ABC Co. C/A $20,000 Cr. Bank / Cash $20,000 就可以eliminate 了。一日未還錢,不要eliminate。 但是,如果 ABC Co沒有欠債,ABC Co可以選擇不收XYZ Co,XYZ Co就可以用以下入賬來eliminate: Dr. ABC Co. C/A $20,000 Cr. Sundry Income / Current A/C written of $20,000 如果說得不清楚,或者不是以上情況,歡迎再問。 2007-03-26 09:12:59 補充: 如果是清盤公司ABC Co欠 XYZ Co$20,000,XYZ Co想eliminate ABC Co C/A就更簡單,因為ABC Co已清盤,XYZ Co沒法再追數,所以就:Dr. Current A/c written off $20,000 Cr. ABC Co C/A $20,000在P&L Accounts 會有虧損$20,000,類似bad debts written off, 但current A/c written off 不能扣稅。

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